Какие налоги платит ООО УСН?

Какие налоги платит ООО УСН?

Основными системами налогообложения общества ограниченной ответственности (ООО) являются: единый налог на вмененный доход (ЕНВД), общая система налогообложения (ОСНО) и упрощенная система налогообложения (УСН). Какие налоги уплачивает ООО при этих системах.

ОСНО

При работе ООО по общей системе налогообложения необходимо рассчитывать, а затем и уплачивать следующие налоги:

  • налог на прибыль (20%)
  • налог на имущество (% этого налога устанавливается регионами и не должен превышать 2,2%)
  • налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 0%, 10%, 18%
  • налоги с заработной платы сотрудников (НДФЛ и обязательное страхование)

ЕНДВ

Расчет налогов для ООО, находящемся на едином налоге на вмененный доход, производится не с реального дохода, а с вмененного, который устанавливается индивидуально для каждого вида деятельности. Ставка при ЕНДВ составляет 15% вмененного дохода. Уплата ЕНДВ производится по окончании каждого квартала.

УСН

При других системах налогообложения, какие налоги платит ООО? УСН применяется для регулирования деятельности на предприятиях малого и среднего бизнеса. Данная система снижает налоговую нагрузку и оптимизирует ведение бухгалтерского и налогового учета.

Упрощенный налог для ООО может применяться только в том случае, когда налогоплательщик своевременно уведомил налоговый орган о переходе на УСН.

Упрощенная система налогообложения подразумевает расчет и уплату единого налога. Объект налогообложения выбирается самостоятельно: «доходы» или «доходы – расходы».

При упрощенной системе налогообложения применяются следующие налоговые ставки:

  • 6%, в том случае, когда налог рассчитывается на доходы
  • 15%, если расчет налога производится на доходы, уменьшенные на размер расходов

Какие налоги нужно платить ООО кроме этого? Каждое ООО выплачивают ряд налогов, взносов, сборов:

  • Страховые взносы для страховой, накопительной части пенсии
  • Страховые взносы по социальному страхованию для случаев производственных травм и профессиональных заболеваний, временной нетрудоспособности
  • Налог на добавленную стоимость (НДС) начисляется в случае ввоза продукции через таможню, а также в случае деятельности в рамках обычного товарищества
  • Государственная, таможенная пошлины
  • Акцизные выплаты при ввозе нефтепродуктов через таможню, реализации алкоголя, подакцизной продукцией
  • Налог на землю
  • Транспортный налог
  • Налог на использование биоресурсов
  • Водный налог

ООО, имеющие представительства или филиалы не имеют права применять УСН. Также не применяют УСН ломбарды, банки, страховые организации, организации с числом работающих более 100, организации, у которых превышен лимит оборотных средств (60 млн. рублей). Условия налогового кодекса обозначены в ст.346.14 НК РФ.

Обсуждение публикации
Skynysik
Skynysik
10 ноября 2013 16:56 | Ответить
Все понятно, спасибо.
Pycaлкa
Pycaлкa
4 декабря 2013 17:46 | Ответить
Хотелось бы подробнее и о других системах налогов.
neo19
neo19
11 декабря 2013 18:32 | Ответить
УСН самое удобное налогообложение.
Beauty_Queen
Beauty_Queen
23 декабря 2013 21:02 | Ответить
А мы думаем не перейти ли на другую систему!